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住宿费机打发票能否报销？
营改增后,住宿费开具增值税普通发票或者增值税专用发票.
公司员工出差中的餐饮住宿费取得增值税专用发票,公司是可以以取得的专用发票认证抵扣进项税的.
个人工资税收怎么计算？
小明在2017年12月份税前工资5500元,他需要缴纳各项社会保险金500元,那么他的税后工资是多少呢?
应纳税所得额=(应发工资-社保金)-3500 =5500 - 500- 3500 = 1500元,参照上面的工资税率表不含税部分,不超过1500则适用税率3%,速算扣除数为0.
缴费 = 应纳税所得额*税率 - 速算扣除数 = 1500*3% -0= 45元.
实发工资=应发工资-社保金-缴税 = 5500-500-45= 4955元.
退货的发票还能报销吗？
买的东西已经退了,发票一般是不能报销的,把领用款项或收支账目开列清单,报请上级核销.
报销程序
1、报销费用的填制要求
a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理.
b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边.
c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等.
d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面.
e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据.
f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续.
2、报销单据的审核
a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认.
b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批.
c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据.
3、费用的给付
a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用.
b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付.
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